RU

Личные налоги · для иностранцев в Таиланде

Налог на деньги из-за рубежа — посчитаем и подадим декларацию

С 2024 года резиденты платят налог с ввезённого иностранного дохода. Рассчитаем налог и зачёт уплаченного за рубежом.

  • Проверим статус: резидент — тот, кто провёл в Таиланде 180 дней и больше за календарный год
  • Отделим облагаемый доход от денег, заработанных до 2024 года или в годы без резидентства
  • Налоговый номер, декларация PND.90 или PND.91, зачёт по соглашению с вашей страной
Проверить, нужно ли мне платить
или напишите в

20+ лет в ТаиландеРусский · English · ไทย

Ноутбук и калькулятор на столе в кондо Бангкока

Вам ответит юрист Sabai Legal — по-русски, по-английски или по-тайски

Где иностранцы ошибаются с налогом

31.03.2027

  1. 01

    Налог — в год ввоза, а не в год заработка.

    Доход, полученный с 2024 года в год, когда вы были резидентом, облагается, когда вы переводите его в Таиланд. Даже если перевод через несколько лет.

    Источник: Revenue Department: вопросы и ответы к приказам Por.161/2566 и Por.162/2566

  2. 02

    180 дней считают по календарному году.

    Дни в Таиланде с 1 января по 31 декабря складываются, даже если вы выезжали. Гражданство значения не имеет.

    Источник: Revenue Department: вопросы и ответы к приказам Por.161/2566 и Por.162/2566

  3. 03

    Пропущенный срок стоит денег.

    На налог, уплаченный позже срока, начисляется надбавка 1,5% в месяц — не больше самого налога. Если декларацию не подать и налог начислит инспектор, добавится штраф в двойном размере налога.

    Источник: Налоговый кодекс Таиланда, ст. 26, 27

  4. 04

    Зачёт зарубежного налога — только по соглашению и с документами.

    Налог, уплаченный за рубежом, засчитывают, только если с этой страной есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Нужно подтверждение, что налог уплачен. Зачёт не больше тайского налога на этот доход.

    Источник: Revenue Department: руководство по зачёту иностранного налога

Кто платит налог и с чего

По Налоговому кодексу Таиланда и разъяснениям Revenue Department. Проверено 17.10.2026.

Требования меняются. Мы сверяем их с официальными источниками перед каждой подачей.

  • Резидент — 180 дней и больше за год

    Налоговый резидент — тот, кто провёл в Таиланде 180 дней и больше с 1 января по 31 декабря, одним сроком или несколькими. Дни не переносятся на следующий год: 100 дней в одном году и 150 в другом — резидентом вы не были ни в одном.

    Источник: Налоговый кодекс, ст. 41; Revenue Department, вопросы и ответы

  • Облагается иностранный доход с 1 января 2024 года

    Налог возникает, если доход получен с 2024 года в год, когда вы были резидентом, и вы ввезли его в Таиланд — в том же году или позже. Он входит в декларацию за год ввоза вместе с тайским доходом. Доход до 2024 года и доход за годы без резидентства не облагается.

    Источник: Revenue Department: How do foreigners living in Thailand pay tax?

  • Что считается ввозом

    Любой способ: например, банковский перевод, онлайн-перевод или наличные, которые вы привезли с собой. Возврат вложенного капитала — не доход: облагаются только проценты и прибыль. Сумму пересчитывают в баты по курсу на дату ввоза.

    Источник: Revenue Department: вопросы и ответы к приказам Por.161/2566 и Por.162/2566

  • Ставки — от 0 до 35%

    Первые 150 000 бат чистого дохода за год не облагаются. Дальше ставка растёт ступенями от 5% до 35% — для дохода больше 5 млн бат.

    Источник: Revenue Department: ставки налога на доходы физических лиц

  • Декларация — до 31 марта следующего года

    PND.91 подают, если доход только по найму, PND.90 — во всех остальных случаях. Подавать обязательно, если доход за год больше 60 000 бат (только зарплата — больше 120 000 бат), а в браке — больше 120 000 и 220 000 бат. Если вы обязаны подавать декларацию и у вас есть доход от аренды, свободной профессии, подряда или бизнеса, за январь–июнь подают ещё полугодовую PND.94 — в сентябре.

    Источник: Налоговый кодекс, ст. 56, 56 bis

  • Иностранный доход — отдельным приложением

    К декларации прикладывают отдельный лист по доходу из-за рубежа: страна, год, когда доход получен, и сумма, ввезённая в Таиланд, — по вам и по супругу. Форма есть на сайте налоговой на тайском и английском.

    Источник: Revenue Department: формы декларации PND.90 и PND.91

  • Налоговый номер — в течение 60 дней

    Иностранец без тайского ID получает налоговый номер (TIN) по форме L.P.10.1 в течение 60 дней с даты, когда появился облагаемый доход. Подать можно в любом отделении налоговой, нужна копия паспорта. Номер не нужен, если вы были в Таиланде не больше 14 дней за раз и не больше 90 дней за год.

    Источник: Revenue Department: Tax Identification Number

  • Зачёт налога по соглашению

    У Таиланда 61 соглашение об избежании двойного налогообложения, в том числе с Россией — действует с 15 января 2009 года. Налог, уплаченный в стране дохода, засчитывают в год ввоза, но не больше тайского налога на этот доход. Остаток на следующий год не переносится. Нет соглашения — нет зачёта.

    Источник: Revenue Department: руководство по зачёту иностранного налога; список соглашений

Что мы сделаем

  • 01

    Проверка статуса и расчёт налога

    Если не уверены, резидент ли вы и какие переводы облагаются.

    Выбрать
  • 02

    Декларация PND.90 / PND.91 под ключ

    Для резидентов с доходом из-за рубежа или в Таиланде.

    Выбрать
  • 03

    Налоговый номер (TIN)

    Для первой декларации: подготовим форму L.P.10.1 и подадим в налоговую.

    Выбрать
  • 04

    Виза LTR и налог

    Среди льгот LTR, по данным BOI, — освобождение иностранного дохода от налога. Сравним варианты.

    Подробнее

Документы для декларации

Личные документы

  • Загранпаспорт: страница с фото и все страницы со штампами о въезде и выезде за год
  • Налоговый номер (TIN), если уже есть
  • Свидетельство о браке — если в декларации есть доход супруга
  • Справка об удержанном налоге (50 Tawi) от тайского работодателя — если есть зарплата в Таиланде

Доход и переводы из-за рубежа

  • Выписки зарубежных счетов за год: зарплата, пенсия, проценты, дивиденды, аренда
  • Подтверждение каждого перевода в Таиланд: банковские уведомления или выписки
  • Договоры, по которым получен доход: трудовой, аренды и т. п.
  • Отчёты брокера о продажах — для расчёта прибыли по каждой сделке
  • Если ввозите сбережения или капитал: выписки, которые показывают, что деньги получены до 2024 года или вложены раньше

Для зачёта налога, уплаченного за рубежом

  • Зарубежная налоговая декларация или справка об удержании налога
  • Квитанция или справка об уплате налога (Tax Payment Certificate)
  • Уведомление о начислении налога, если есть

Документы для зачёта налога — по перечню Revenue Department. Документы не на тайском и не на английском переводят на тайский. Официальные документы иностранных органов легализуют. Налоговая может запросить дополнительные подтверждения. Пришлите выписки — скажем, что облагается, а что нет.

Прислать документы на проверку
Бухгалтерские документы и папки

Цены на налоговое сопровождение

Курс ориентировочный

  • Консультация и расчёт

    Наша работа
    от 5 000 бат
    • Подсчёт дней в Таиланде за год
    • Разбор переводов: доход, возврат капитала, деньги до 2024 года
    • Предварительный расчёт налога и зачёта
    • Письменный вывод: нужно ли подавать декларацию

    Срок: 3–5 рабочих дней

    Выбрать пакет
  • Чаще выбирают

    Декларация под ключ

    Наша работа
    от 15 000 бат
    Госпошлина (оплачивается отдельно)
    Налог по декларации — отдельно, по расчёту
    • Налоговый номер, если его нет
    • Проверка документов и расчёт налога
    • Вычеты и зачёт налога, уплаченного за рубежом
    • Подача PND.90 или PND.91 с приложением по иностранному доходу
    • Ответы на запросы налоговой

    Срок: 1–2 недели

    Выбрать пакет

  • Налоговый год под контролем

    Наша работа
    от 25 000 бат/год
    • Всё из тарифа «Декларация под ключ»
    • Учёт переводов в течение года
    • Полугодовая PND.94, если нужна
    • Напоминания о сроках
    Выбрать пакет

Оплата по этапам

30% на старте, 70% после результата. Для долгих проектов — по этапам договора.

Гарантия

Если отказ произошёл по нашей ошибке — вернём наш гонорар полностью. Мы гарантируем процесс, а не решение госоргана.

  • 20+ лет в Таиланде
  • 180 дней в году — порог налогового резидентства
  • 0–35% ставки налога на личный доход

Работаем с

  • Иммиграционное бюро
  • Департамент развития бизнеса (DBD)
  • Налоговая (Revenue Department)
  • Министерство труда
  • Банки

Как мы работаем

  1. Заявка

  2. Разбор ситуации

    Дни в Таиланде, источники дохода, переводы.

  3. Сбор документов

    Чек-лист — в Telegram.

  4. Расчёт налога и зачёта

    Показываем расчёт до подачи.

  5. Подача декларации

    И налоговый номер, если его ещё нет.

  6. Оплата налога и напоминание на следующий год

Расскажите о задаче

Оставьте контакты — специалист напишет в удобный мессенджер в течение 15 минут.

Или напишите напрямую

Куда ответить?

Чем мы отличаемся от типичного агента

Sabai Legal Типичный агент
Цена Фиксированная, на сайте «Напишите — посчитаем»
Госпошлины Отдельной строкой Скрыты в общей сумме
Оплата По этапам 100% вперёд
Структура компании Законная, без номиналов Номинальные акционеры
Связь 15 минут, 7 дней «В рабочие дни»
Статус дела В Telegram-боте Только по звонку
Язык с госорганами Тайский, лично Через переводчика

Частые вопросы

Я провожу в Таиланде меньше 180 дней в году. Нужно ли платить?

С иностранного дохода — нет. Если в год, когда вы получили доход, вы были в Таиланде меньше 180 дней, этот доход не облагается, даже если ввезти его позже. Доход из тайских источников — работа, бизнес или имущество в Таиланде — облагается независимо от числа дней.

Облагаются ли деньги, заработанные до 2024 года?

Нет. Доход, полученный до 1 января 2024 года, можно ввезти без налога. Сохраните выписки, которые это подтверждают: налоговая может попросить доказать источник денег.

Я перевожу свои сбережения. Это доход?

Зависит от того, откуда деньги. Не облагаются доход, полученный до 2024 года, доход за годы, когда вы не были резидентом, и возврат вложенного капитала. Зарплата или другой доход, полученный с 2024 года в год резидентства, облагается при ввозе, даже если он лежал на счёте как сбережения. С вклада или инвестиций облагаются только проценты и прибыль. Какая часть перевода — капитал, а какая — доход, вы определяете сами по фактам. Мы поможем разложить переводы и собрать подтверждения.

Говорят, деньги, ввезённые в тот же или следующий год, не облагаются. Это так?

Это проект Revenue Department. По данным на октябрь 2026 года он не опубликован в Royal Gazette и не действует. Пока действуют приказы Por.161/2566 и Por.162/2566. Если правило примут, мы сообщим и пересчитаем налог.

Облагается ли пенсия из-за рубежа?

По закону пенсия — доход от работы по найму. Если пенсия получена с 2024 года в год, когда вы были резидентом, ввезённая сумма попадает под общее правило. Где облагается пенсия и можно ли зачесть налог страны выплаты, зависит от соглашения с этой страной. Проверим его для вашего случая.

Есть ли соглашение с моей страной?

У Таиланда 61 соглашение об избежании двойного налогообложения. Среди них — Россия, Беларусь, Украина, Узбекистан, Армения, Великобритания, Германия, США. Если соглашения нет, налог, уплаченный за рубежом, зачесть нельзя.

Облагаются ли деньги от родителей или супруга?

Содержание и подарки от родителей, бабушек и дедушек, детей, внуков или супруга не облагаются в пределах 20 млн бат за год. Подарки от других людей на церемонию или по традиции — в пределах 10 млн бат за год.

Что будет, если пропустить срок?

На налог, уплаченный позже срока, начисляется надбавка 1,5% в месяц, неполный месяц считается полным. Надбавка не больше самого налога. Если декларацию не подать и налог начислит инспектор, добавится штраф в двойном размере налога. Если подать декларацию в срок, налог от 3 000 бат можно заплатить тремя равными частями с интервалом в месяц.

Можно ли подать декларацию онлайн?

Да, через e-Filing на сайте Revenue Department. Для сроков с 1 февраля 2024 по 31 января 2027 года Минфин продлил онлайн-подачу PND.90 и PND.91 до 8 апреля. Декларация за 2026 год сдаётся до 31 марта 2027 года и под это продление уже не попадает. Ориентируйтесь на 31 марта, пока не выйдет новое уведомление.

У меня акции за рубежом. Нужно ли платить с роста цены?

Пока акции не проданы — нет. Прибыль от продажи считают по каждой сделке: цена продажи минус цена покупки. Если вы резидент и ввозите такую прибыль, полученную с 2024 года, она облагается в год ввоза.

Часто нужно вместе

Проверим, нужно ли вам платить налог

Напишите, сколько дней в году вы проводите в Таиланде и откуда у вас доход, — специалист ответит за 15 минут.

Каждый день с 9:00 до 21:00 (Бангкок)

Вам ответит юрист Sabai Legal — по-русски, по-английски или по-тайски

Получить консультацию